上海公司注册后一般纳税人都有哪些税率呢？

恭喜在上海注册公司！成为一般纳税人后，公司需要按照不同的业务类型适用不同的税率。中国的增值税税率体系相对清晰，主要分为以下几档：

以下是上海一般纳税人公司目前适用的主要增值税税率及具体情况：

一、基本税率

1. 13%税率（基本税率）

   • 适用范围：大部分货物的销售、进口货物以及提供加工、修理修配劳务。

   • 常见例子：

     • 销售电子产品、机械设备、服装、家具、汽车等有形动产。

     • 销售电力、热力、燃气等。

     • 进口货物。

     • 工厂为您提供产品加工服务。

     • 汽车修理厂提供的维修服务。

二、低税率

2. 9%税率

   • 适用范围：主要涉及民生、农业、文化、不动产等领域。

   • 常见例子：

     • 生活必需：粮食、食用植物油、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品。

     • 文化教育：图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物。

     • 农业相关：饲料、化肥、农药、农机、农膜。

     • 不动产：销售不动产（如房屋、建筑物）、转让土地使用权。

     • 交通运输：提供陆路、水路、航空运输服务。

     • 邮政电信：提供邮政服务、基础电信服务。

     • 建筑服务：提供工程、安装、修缮、装饰等建筑服务。

3. 6%税率

   • 适用范围：主要针对现代服务业和部分无形资产，这是除货物销售外最常见的税率。

   • 常见例子：

     • 现代服务：研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、鉴证咨询服务、广播影视服务、商务辅助服务等。

     • 生活服务：文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务。

     • 金融服务：提供贷款服务、保险服务、金融商品转让等。

     • 无形资产：销售土地使用权以外的无形资产（如专利、商标、软件、版权等）。

     • 增值电信服务：提供短信、流量等增值电信服务。

三、特殊情况

4. 零税率（0%）

   • 适用范围：主要适用于出口业务（“出口退税”政策）。

   • 常见例子：

     • 纳税人出口货物（国家明确禁止的除外）。

     • 境内单位和个人发生的跨境应税行为，符合规定的（如国际运输服务、向境外单位提供的完全在境外消费的研发服务、设计服务等）。

5. 免征增值税

   • 适用范围：国家为了鼓励和支持特定行业或群体而设定的优惠政策。

   • 常见例子：

     • 农业生产者销售的自产农产品。

     • 避孕药品和用具。

     • 古旧图书。

     • 直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备。

     • 符合条件的技术转让、技术开发等。

重要提示：

1. 税率由业务实质决定：公司适用哪种税率，不取决于公司名称或行业，而是取决于您具体开展的业务内容。一家公司可能同时涉及多种税率的业务。

2. 进项税额抵扣：一般纳税人的核心优势是可以抵扣进项税额。您在采购货物、接受服务时取得的增值税专用发票上注明的税额，可以用来抵扣您销售时产生的销项税额，最终按差额（应纳税额 = 销项税额 - 进项税额）缴税。

3. 分开核算：如果公司同时经营不同税率的业务，必须分别核算不同税率项目的销售额。如果没有分别核算，税务机关可能从高适用税率。

4. 小规模纳税人：作为对比，如果您选择或符合小规模纳税人条件，则适用征收率，目前通常是3%或5%（疫情期间及后续有阶段性优惠政策，如减按1%征收），但不能抵扣进项税额。

总结表格

建议：在开展业务前，最好与公司的财务人员或专业的税务顾问进行沟通，准确判断每项具体业务所适用的税率，并做好税务筹划，确保合规经营。